Plan de Cuentas · Manual Plenario v14

Detalle

Tipo	Módulo
Manual de Usuario	Plan de Cuentas - Contabilidad

Introducción

El Plan de Cuentas es la estructura contable sobre la que se registran todos los asientos del sistema. Desde esta opción se administra el listado completo de cuentas: alta, modificación, eliminación e impresión. Cada cuenta tiene un número, un nombre, una cuenta donde "sumariza" (su cuenta padre) y un indicador que define si es una cuenta Rubro (de agrupación, no imputable) o una cuenta imputable común.

Importante: el form real de la ventana de listado se llama frmPlandeCuentas y la ventana de carga/edición se llama frmPlandeCuentas_AddMod ("Alta y/o Modificación de Plan de Cuentas"). En este manual se los menciona simplemente como la lista y la ventana de alta/modificación.

Acceso al módulo

Se accede desde Menú principal → Contabilidad → Plan de Cuentas. Al abrir la opción se muestra la lista (form frmPlandeCuentas) con todas las cuentas existentes.

Pantalla principal

Al abrir la opción se muestra una grilla con todas las cuentas existentes. Cada fila es una cuenta y las columnas describen sus principales atributos.

Campo	Descripción
Nro. Cta	Número que identifica la cuenta dentro del plan. Es el código contable que se usa al imputar asientos.
Cta Referencia	Cuenta de referencia asociada (agrupación auxiliar usada en ciertos informes y prefijos contables).
Nombre	Descripción de la cuenta (por ejemplo "Caja", "Bancos", "Ventas").
Sumariza	Número de la cuenta padre en la que esta cuenta acumula sus saldos. Define el armado del árbol.
Monetaria	Indica si la cuenta es monetaria (ligada a una especie/moneda). Se muestra como casilla tildada.
Especie	Sigla de la especie (moneda) asociada cuando la cuenta es monetaria.
Activo	Indica si la cuenta está activa. Las cuentas inactivas se muestran tachadas y en gris.
Rubro	Indica si la cuenta es de tipo Rubro (cuenta de agrupación, no imputable). Las cuentas Rubro se muestran en negrita.
Desc. Cuenta Referencia	Texto descriptivo de la cuenta de referencia.
Cuenta Ajuste Inflación	Número de cuenta utilizada para el ajuste por inflación.
Cuenta RECPAM	Número de cuenta utilizada para el resultado por exposición a la inflación (RECPAM).

Cómo se arma el árbol de cuentas: cada cuenta indica en su campo Sumariza a qué cuenta superior acumula. Las cuentas Rubro (en negrita) son las cabeceras de agrupación —no se imputan directamente—, mientras que las cuentas comunes (imputables) cuelgan de ellas. Así se forman los niveles del plan: del rubro general hacia las cuentas de detalle.

Ayudas visuales de la grilla:

Indicador visual	Significado
Fila en negrita	La cuenta es de tipo Rubro (agrupación, no imputable).
Fila tachada y en gris	La cuenta está inactiva (campo Activo desmarcado).
Fila de filtro (arriba de las columnas)	Permite filtrar escribiendo, por ejemplo, parte del nombre o del número de cuenta.

Importante: al abrir la ventana el foco queda en la fila de filtro sobre la columna Nombre, lista para buscar de inmediato. La disposición de columnas (orden, ancho, filtros) se guarda por usuario y se restaura la próxima vez.

Filtros de búsqueda

La búsqueda se realiza desde la fila de filtro ubicada arriba de las columnas de la grilla.

Filtro	Descripción
Nombre	Filtra por la descripción de la cuenta. Al abrir la ventana el foco queda en esta columna, lista para buscar.
Nro. Cta	Filtra por número de cuenta escribiendo parte del código contable.
Otras columnas	Cualquier columna de la grilla admite filtro escribiendo en su fila de filtro (referencia, sumariza, especie, etc.).

Resultados

Cada fila de la grilla representa una cuenta del plan. Las columnas muestran número, referencia, nombre, cuenta que sumariza, condición monetaria, especie, estado activo, tipo Rubro y cuentas de ajuste. Las cuentas Rubro aparecen en negrita y las inactivas tachadas y en gris, lo que permite reconocer de un vistazo su tipo y vigencia.

Acciones disponibles

Las acciones se encuentran en la barra de herramientas superior y también en el menú contextual (clic derecho sobre la grilla).

Acción	Descripción
Nuevo	Abre la ventana para dar de alta una cuenta nueva.
Modificar	Abre la ventana de edición de la cuenta seleccionada. También se accede haciendo doble clic sobre la fila.
Eliminar	Elimina la cuenta seleccionada (pide confirmación).
Imprimir	Genera la vista previa del reporte del Plan de Cuentas, con encabezado de la empresa.

Alta de una cuenta

Abrir el alta — En la lista hacé clic en Nuevo (o clic derecho → Nuevo).
Ingresar el número de cuenta — Completá el campo Cuenta con el código contable (hasta 8 dígitos). No puede repetir un número ya existente.
Indicar la cuenta de referencia (opcional) — En Cta Referencia cargá el código de referencia y, si corresponde, su descripción.
Cargar el nombre — Escribí la descripción de la cuenta en Nombre.
Definir dónde sumariza — En Sumariza en ingresá el número de la cuenta padre, o usá el enlace Sumariza en para buscarla en el plan. La cuenta indicada debe ser de tipo Rubro; si no lo es, el sistema lo rechaza.
Definir el tipo de cuenta — Tildá Rubro si la cuenta es de agrupación (no imputable). Dejala destildada para una cuenta común imputable.
Indicar si es monetaria — Tildá Monetaria si la cuenta está ligada a una especie. Al hacerlo se habilita el desplegable Especie, donde debés elegir la moneda correspondiente.
Cuentas de ajuste (opcional) — Completá Cuenta Inflación y Cuenta_RECPAM si la cuenta participa del ajuste por inflación. Ambas deben existir, tener 8 dígitos y no ser de tipo Rubro.
Marcar como activa — Verificá la casilla Activo (por defecto queda tildada en altas nuevas).
Guardar — Hacé clic en Aceptar para grabar la cuenta. La nueva cuenta aparece en la lista.

Campo / Control	Descripción
Cuenta	Número de la cuenta (hasta 8 dígitos). En altas es obligatorio y no puede estar repetido.
Cta Referencia	Código de la cuenta de referencia (opcional).
Desc. Cta Ref	Descripción de la cuenta de referencia. Si se modifica, el sistema ofrece propagar el nuevo nombre a todas las cuentas con ese mismo código de referencia.
Nombre	Descripción de la cuenta.
Sumariza en	Número de la cuenta padre (Rubro) donde acumula. El enlace abre el plan para elegirla.
Rubro	Tilda la cuenta como de agrupación (no imputable). Al activarla se deshabilita Monetaria y aparece "Colapsar Rubro".
Monetaria	Liga la cuenta a una especie. Al tildarla se habilita el desplegable Especie.
Especie	Moneda asociada a la cuenta monetaria.
Activo	Marca la cuenta como activa.
Colapsar Rubro	(Solo para cuentas Rubro) controla el colapsado del rubro en el reporte de Sumas y Saldos.
Cuenta Inflación	Cuenta usada para el ajuste por inflación (8 dígitos, no Rubro). El enlace permite buscarla.
Cuenta_RECPAM	Cuenta usada para el RECPAM (8 dígitos, no Rubro). El enlace permite buscarla.
Botón Copiar	Copia el número de cuenta al portapapeles.

Importante: una cuenta Rubro no puede ser a la vez Monetaria. Al tildar Rubro, el sistema desmarca y deshabilita Monetaria automáticamente. A su vez, si una cuenta es Monetaria, es obligatorio elegir una Especie: si no, el sistema avisa y no permite guardar.

Modificación de una cuenta

Seleccionar la cuenta — En la lista, ubicá la cuenta a editar (podés filtrar por nombre o número).
Abrir la edición — Hacé clic en Modificar, o doble clic sobre la fila, o clic derecho → Modificar.
Editar los datos — Modificá nombre, referencia, sumariza, especie, etc. El número de Cuenta no se puede cambiar en modificación (queda deshabilitado).
Guardar — Hacé clic en Aceptar. Los cambios se reflejan en la lista.

Importante: si cambiás la descripción de la cuenta de referencia, el sistema pregunta si querés que todas las cuentas que comparten ese código de referencia adopten el nuevo nombre. Si aceptás, se actualizan todas; si cancelás, se mantiene el nombre que ya estaba en la base.

Eliminar una cuenta

Seleccionar la cuenta — En la lista, elegí la cuenta a borrar (se admite selección de varias filas).
Eliminar — Hacé clic en Eliminar (o clic derecho → Eliminar).
Confirmar — Respondé Sí al mensaje "¿Desea eliminar esta Cuenta?".
Verificar — Si la cuenta no se puede borrar (por ejemplo, porque tiene movimientos o dependencias), el sistema muestra un mensaje explicando el motivo y la cuenta no se elimina.

Importante: la eliminación es definitiva. Si una cuenta ya no debe usarse pero tiene historia contable, conviene desactivarla (destildar Activo en la modificación) en lugar de eliminarla, para preservar los asientos existentes.

Ejemplo práctico

Para dar de alta la cuenta imputable "Caja" dentro del rubro "Disponibilidades": hacé clic en Nuevo, ingresá el número de cuenta (por ejemplo 11010001), escribí "Caja" en Nombre, indicá en Sumariza en la cuenta Rubro "Disponibilidades", dejá Rubro destildado (es imputable) y, si lleva moneda, tildá Monetaria y elegí la Especie. Hacé clic en Aceptar y la cuenta aparece en la lista colgando de su rubro.

Consejos útiles

Si una cuenta ya no debe usarse pero tiene historia contable, desactivala (destildá Activo) en lugar de eliminarla, para preservar los asientos.
La cuenta indicada en Sumariza en debe ser de tipo Rubro; usá el enlace para buscar una válida.
Recordá que una cuenta Rubro no puede ser Monetaria a la vez.
La disposición de columnas (orden, ancho, filtros) se guarda por usuario y se restaura en la próxima apertura.

Preguntas frecuentes

¿Qué diferencia hay entre una cuenta Rubro y una cuenta común?

La cuenta **Rubro** es de agrupación: agrupa y totaliza a las cuentas que sumarizan en ella, pero no se imputa directamente en los asientos. Las cuentas comunes (imputables) son las que efectivamente reciben los movimientos contables. En la lista, las cuentas Rubro se muestran en negrita.

¿Por qué no me deja marcar una cuenta como Monetaria?

Porque la cuenta está marcada como **Rubro**. Una cuenta Rubro no puede ser monetaria. Destildá Rubro y vas a poder activar Monetaria; al hacerlo deberás además elegir la Especie correspondiente.

Marqué una cuenta como Monetaria pero no me deja guardar.

Si la cuenta es monetaria es obligatorio asignarle una **Especie**. Elegí la moneda en el desplegable Especie antes de presionar Aceptar.

El sistema rechaza la cuenta que indiqué en "Sumariza en".

La cuenta donde una cuenta sumariza debe ser de tipo **Rubro**. Si indicás una cuenta que no es Rubro, el sistema avisa y limpia el campo. Usá el enlace "Sumariza en" para buscar una cuenta Rubro válida.

¿Por qué hay cuentas tachadas y en gris en la lista?

Son cuentas **inactivas** (con el campo Activo desmarcado). Siguen figurando en el plan pero se identifican como no vigentes. Para reactivarlas, modificá la cuenta y volvé a tildar Activo.

La cuenta de ajuste por inflación o RECPAM no se acepta.

Esas cuentas deben **existir en el plan**, tener exactamente **8 dígitos** y **no ser de tipo Rubro**. Si no cumplen alguna condición, el sistema muestra el motivo y limpia el campo.

Permisos

Permiso	Descripción
Acceso a Contabilidad → Plan de Cuentas	Habilita el ingreso a la opción de menú y la visualización de la lista de cuentas.
Alta / Modificación / Eliminación	Permite crear, editar y borrar cuentas según los permisos del usuario sobre el módulo.

Información técnica

Basada en el análisis del formulario real de la v14. Sección de referencia para soporte/desarrollo.

Formularios principales

Form	Rol
`frmPlandeCuentas`	Lista de cuentas (grilla DevExpress). Hereda de `MultiForm`. Resalta Rubros en negrita (`[rubro] == True`) e inactivas tachadas y en gris (`Activo = 0`). También se usa como selector de cuenta (devuelve el `nro_cta` con doble clic / Enter cuando se invoca con `bnReturnSelectedValue`).
`frmPlandeCuentas_AddMod`	Ventana "Alta y/o Modificación de Plan de Cuentas". Carga/edita la cuenta; en modificación el campo Cuenta queda deshabilitado.

Permisos reales

Permiso	Acción
`Contabilidad.Archivos.Plan_Cuentas`	Abrir la lista del Plan de Cuentas desde el menú.
`Contabilidad.Archivos.Plan_Cuentas.Nuevo`	Crear una cuenta.
`Contabilidad.Archivos.Plan_Cuentas.Modificar`	Modificar una cuenta.
`Contabilidad.Archivos.Plan_Cuentas.Eliminar`	Eliminar una cuenta.
`Contabilidad.Archivos.Plan_Cuentas.Imprimir`	Imprimir el reporte del Plan de Cuentas.

Tablas de base de datos principales

Tabla	Uso
`Cuentas`	Plan de cuentas: `nro_cta`, `nombre`, `sumariza`, `rubro`, `monetaria`, `Id_Especie`, `Activo`, `ColapsarRubro`, `Cta_Referencia`, `Cuenta_Ajuste_Inflacion`, `Cuenta_RECPAM`.
`Especies`	Especie (moneda) de las cuentas monetarias (`Sigla`).
`Asientos_Detalle_Items`	Verificación de movimientos asociados: una cuenta con asientos no se puede eliminar (`HasAsientos`).

Nota: el acceso a datos pasa por la clase de negocio clsCuentas (Search, Load, Delete, GetPlanDeCuentas, HasAsientos) sobre la tabla Cuentas; el reporte usa rptPlanDeCuentas (frmPrintPreview).

Relación con otros módulos / manuales

Esta funcionalidad forma parte de Contabilidad. No declara otro manual operativo como dependencia directa en su metadata actual.

Notas para soporte

La eliminación es bloqueada por código si la cuenta tiene movimientos: mensaje "No es posible Eliminar la Cuenta debido a que Posee Asientos Asociados…" (clsCuentas.HasAsientos). Conviene desactivar (Activo = 0) en lugar de borrar.
Validaciones: cuenta única de hasta 8 dígitos; la cuenta de Sumariza debe ser Rubro; Rubro excluye Monetaria; Monetaria exige Especie; cuentas de Inflación/RECPAM de 8 dígitos y no Rubro.
El layout de la grilla se guarda/restaura por usuario en HKCU\Software\Sistemas Plenario\VisualPlenarioNET\GridsLayouts\frmPlanCuentas_Grid; al abrir, el foco queda en la fila de autofiltro sobre la columna Nombre.