Legales Impuestos BCRA Proveedores NO Financieros (Central de Deudores BCRA)

La Central de Deudores del BCRA es el régimen informativo por el cual los proveedores no financieros de crédito (financieras, empresas de factoring, otorgantes de préstamos no bancarios, etc.) deben informar mensualmente al Banco Central la deuda que cada cliente mantiene con la entidad, su situación de pago y los días de mora.

Este módulo permite armar esa presentación en forma de lotes: el sistema recorre la cartera (deuda de cuenta corriente, cheques en cartera/vendidos/entregados/depositados no acreditados, créditos de préstamos, garantías en custodia y cheques rechazados), calcula por cada cliente la deuda total y la situación BCRA según los días de mora, y guarda el resultado como un lote editable. Una vez revisado y confirmado, el lote se presenta, generando los archivos de texto (PROVEEDORES.TXT, IMPORTES.TXT, TASA.TXT y, cuando corresponde, PRODUCTORES.TXT) que luego se suben al sitio del BCRA.

Cada lote pasa por un ciclo de estados: generado → confirmado → presentado → (eventualmente) anulado. Solo los lotes sin confirmar se pueden modificar o eliminar.

Marco normativo (BCRA)

Este régimen es el Régimen Informativo de Deudores del Sistema Financiero (RI-DSF) – Proveedores no financieros de crédito, regulado por la Sección 59 de Presentación de Informaciones al Banco Central (Comunicaciones "A" 7529, 8047 y 8143, entre otras). Sus características regulatorias:

Importante: si la entidad no tiene deudores que informar en el período, debe presentar igualmente el régimen bajo la opción "No opera".

1. Ingresá a Plenario.
2. Hacé clic en la solapa Legales / Impuestos.
3. Presioná el botón Proveedores NO Financieros (BCRA).

Importante: cada acción del módulo (crear, modificar, confirmar, anular, eliminar y presentar) está protegida por su propio permiso de seguridad. Si el usuario no lo tiene, la acción no se ejecuta. Ver la sección Permisos.

Al abrir se muestra una grilla con los lotes ya generados y una barra de herramientas organizada en tres grupos de acciones (INICIO, OPERACIONES y VER). Cada fila de la grilla representa un lote de presentación.

Sobre la grilla hay un panel de búsqueda con filtros por fecha (de corte, de confirmación y de anulación). Tras ajustar los filtros se presiona Buscar para refrescar el listado. La casilla Limpiar parámetros reinicia los filtros.

Importante: el botón Lote Préstamos (alta de lote solo de préstamos) solo aparece para las empresas habilitadas para esa modalidad; en el resto de las instalaciones permanece oculto.

El lote se crea desde Nuevo, que ofrece tres modalidades. Los parámetros dependen de la modalidad elegida.

Nuevo → Lote BCRA (Factoring) — ventana "Generar Lote presentación BCRA":

Nuevo → Lote Préstamos — ventana "Procesar información para central de deudores BCRA":

Nuevo → Lote desde Excel — se sube un archivo Excel previamente completado con el formato del sistema (plantilla descargable desde VER → Generar Plantilla Excel). El código de entidad se toma del archivo presentacionBCRA-A6252_CodigoEntidad.xml.

Importante: el armado del lote corre en segundo plano con barra de progreso. No cierre la ventana mientras el proceso está activo; según el volumen de cartera puede demorar.

Al Comenzar, el sistema recorre la cartera del período, agrupa la deuda por cliente, descarta a quienes no superan el mínimo de deuda y calcula para cada uno la situación BCRA y los días de mora. El resultado se guarda como un nuevo lote con su detalle por cliente, que queda visible en la grilla principal en estado generado (sin confirmar).

Al Presentar un lote confirmado se generan los archivos de texto con el formato vigente del BCRA (normativa A7529, diseño separado por ; a partir del 25/08/2022):

Importante: si en la carpeta de destino ya existen archivos de una presentación previa, el sistema avisa y pide confirmación antes de reemplazarlos.

Diseño de registro (BCRA – Sección 59.5)

Los archivos son planos, de longitud variable, codificación ANSI-1252, con ; (punto y coma) como separador de campos. Cada registro termina con <CR><LF> y el último campo no lleva ; al final (cantidad de ; = cantidad de campos − 1). Los campos no se rellenan hasta su longitud máxima; un campo nulo se deja vacío entre dos separadores. Los campos de descripción van en mayúsculas, sin tildes, sin comillas, tabuladores, salto de línea ni ;. Los importes en miles de pesos sin decimales (redondeo: se suma 1 unidad si el primer dígito de la fracción es ≥ 5).

PROVEEDORES.TXT — un registro por deudor (9 campos):

IMPORTES.TXT — un registro por deudor y tipo de asistencia (4 campos):

TASA.TXT — declaración jurada, un único registro (2 campos):

Códigos de situación del deudor (campo 4 de PROVEEDORES)

Códigos de asistencia crediticia (campo 3 de IMPORTES)

Tipos de identificación (campo 1)

Para tipos 98 y 99 el número se forma con: 5 dígitos = código de entidad informante + 2 = código de país (SWIFT) + 4 = número unívoco.

Tabla de errores de validación más frecuentes (Sección 59.6)

Rectificativas

Los proveedores no financieros pueden ingresar rectificativas sin autorización previa del BCRA. Para corregir desde Plenario, generá el lote con la opción Rectificativa tildada.

Recategorización obligatoria y deudas canceladas

• Recategorización obligatoria (campo 7): se debe recategorizar al deudor cuando exista una discrepancia de más de un nivel entre la clasificación propia y la de al menos otras dos entidades cuyas acreencias —en conjunto— representen el 40 % o más del total informado por todos los acreedores.
• Deudas canceladas: cuando el deudor cancela totalmente sus financiaciones deja de informarse a partir del mes de cancelación inclusive.

Generar la presentación mensual de factoring del período en curso:

1. Entrá a Legales / Impuestos → Proveedores NO Financieros (BCRA).
2. Nuevo → Lote BCRA. Verificá el Código Entidad sugerido, elegí la Fecha del período, dejá Deudas Mayor a en 25.000 y escribí una Descripción (por ejemplo, "Presentación mayo 2026"). Presioná Comenzar y esperá a que termine el proceso.
3. El nuevo lote aparece en la grilla. Hacé doble clic (o Modificar) para revisar el detalle por cliente; si hace falta, ajustá algún registro.
4. Con el lote seleccionado, OPERACIONES → Confirmar. El lote toma su fecha de confirmación.
5. OPERACIONES → Presentar Deuda BCRA, elegí la carpeta de destino y aceptá. El sistema genera los archivos .TXT.
6. Subí esos archivos al sitio del BCRA.

• Verificá siempre el Código Entidad antes de generar: es el dato que identifica a la entidad ante el BCRA y, si está mal, se rechaza toda la presentación.
• Revisá el detalle del lote (y la Conformación Deuda) antes de confirmarlo: una vez confirmado no se puede modificar ni eliminar; solo anular.
• Usá Conformación Deuda para entender por qué un cliente quedó con determinada situación o monto antes de presentar.
• Si vas a corregir una presentación ya enviada al BCRA, generá el lote con la opción Rectificativa tildada.
• Confirmá que el monto mínimo de deuda (25.000 por defecto, Res. A 8047) sea el vigente para tu período.
• Presentá antes del día 22 del mes siguiente al período informado (o el hábil inmediato posterior).
• El total de deuda de PROVEEDORES.TXT (campo 5) debe coincidir con la suma de los importes de IMPORTES.TXT del mismo deudor; si no, el BCRA devuelve error 102.
• Las denominaciones van en mayúsculas y sin tildes: si la razón social tiene caracteres especiales, el sistema los normaliza, pero conviene revisarlo (error 101).
• Si en el período no tenés deudores informables, igual hay que presentar bajo la opción "No opera" en el sitio del BCRA.
• El TASA.TXT es declaración jurada: revisá que la tasa promedio ponderada sea la correcta antes de presentar.

Estos permisos controlan qué acciones puede ejecutar cada usuario sobre los lotes BCRA. Se crean automáticamente la primera vez que se usan y se asignan por grupo de seguridad.

Basada en el análisis del formulario real de la v14.

Normativa BCRA: Régimen Informativo de Deudores del Sistema Financiero (RI-DSF) – Proveedores no financieros de crédito, Sección 59 de Presentación de Informaciones al Banco Central. Comunicaciones "A" 7529 (formato separado por ;, vig. 24/06/2022), "A" 8047 (mínimo $25 mil, vig. 01/07/2024) y "A" 8143 (vig. 03/12/2024). Régimen 00002 / requerimiento 00006. Diseños de registro, códigos y errores tomados de la Sección 59 del BCRA y de la página de FAQ del Régimen Informativo de Proveedores No Financieros.

Formularios principales

(Todos los forms están en VPNET.Plugins/Class_PlugIn_CentralDuedoresBCRA/; ninguno en Legacy.)

Permisos reales

Tablas de base de datos principales

Consultas SQL en Query\/Resources\ (BCRA_SituacionBCRA, BCRA_AsistenciaCrediticia, BCRA_Refinanciacion, BCRA_SituacionJuridica, BCRA_ComposicionDeuda_* para Cta.Cte., VAD, cheques vendidos/entregados/depositados no acreditados, préstamos/créditos y garantía/custodia). Se materializan en SQL\BCRA la primera vez.

Relación con otros módulos / manuales

Esta funcionalidad forma parte de Legales e Impuestos. No declara otro manual operativo como dependencia directa en su metadata actual.

Notas para soporte

• Operaciones en el form, no en el manager: Confirmar / Anular / Eliminar lote y la generación de archivos (Presentar) viven como handlers de botón en FormCentralDeudores_BCRA_Lote, no como métodos públicos del CentralDeudores_BCRA_Manager (no existen Generar_Informe_BCRA, Lista_Deuda, Clasificacion_Deudores, Confirmar_Lote, Anular_Lote, Eliminar_Lote en el manager).
• Typo de carpeta: el directorio del plug-in es Class_PlugIn_CentralDuedoresBCRA ("Duedores"), pero las clases usan la grafía correcta CentralDeudores. Sólo el nombre de carpeta/DLL tiene el typo.
• Archivos de salida: PROVEEDORES.TXT, IMPORTES.TXT, TASA.TXT, PRODUCTORES.TXT (formato A7529 separado por ; desde 25/08/2022; ancho fijo para fechas previas).
• Parámetros de sistema: Gestion_CentralDeudores_BCRA.SugerirCodigoEntidad (default "1" = sugerir desde XML); Gestion_CentralDeudores_BCRA.InformarTASA (default "0"; 0 sin valores, 1 sobre préstamos, 2 sobre factoring). Código de entidad en presentacionBCRA-A6252_CodigoEntidad.xml (raíz de la app, nodo //CodigoEntidad).