RG 4597 - Libro IVA Digital (ARCA/AFIP)

El Libro IVA Digital (RG 4597 de ARCA/AFIP) reemplaza el régimen CITI y consiste en presentar la información de los comprobantes de IVA de Compras y Ventas del período mediante archivos de texto de formato fijo que luego se importan en el portal de ARCA.

Esta opción del sistema genera esos archivos a partir de los comprobantes registrados, dentro de un rango de fechas. No carga ni modifica comprobantes: solo exporta lo ya registrado en los módulos operativos (Ventas, Compras, etc.).

La exportación produce 4 archivos en la carpeta que usted elija:

Importante: Use esta opción para generar la presentación a ARCA. Para consultar e imprimir el detalle del período y conciliar importes antes de exportar, use el Libro de IVA (Compras / Ventas) del módulo Contabilidad.

Menú principal → solapa Legales / Impuestos → grupo Regímenes ARCA SIAP → RG 4597 - Libro IVA Digital**.

Se abre una ventana pequeña titulada "RG 4597 - LIbro de IVA Digital".

La pantalla es un formulario simple de proceso, con un único parámetro de período:

• Periodo — Desde / Hasta: dos campos de fecha (con calendario desplegable) que definen el rango de comprobantes a exportar. Vienen propuestos con la fecha de operación del sistema.
• Botón Exportar: lanza la generación. Al presionarlo, el sistema pide la carpeta destino donde se guardarán los archivos.

No hay otros controles ni filtros: el período es la única condición que el usuario define.

Existe además un parámetro de sistema que condiciona el formato de salida:

Importante: Solo se incluyen los comprobantes que tengan activada la marca de visualización en Libro de IVA (Compras / Ventas según corresponda, en el tipo de comprobante) y que no estén anulados dentro del período elegido.

Al presionar Exportar y elegir la carpeta, el sistema genera secuencialmente los 4 archivos (Compras Comprobantes → Compras Alícuotas → Ventas Comprobantes → Ventas Alícuotas), mostrando el avance en una ventana de espera.

• Sin errores: muestra el aviso "Exportación finalizada." y abre automáticamente la carpeta con los 4 archivos listos para importar en ARCA.
• Con duplicados: muestra "Exportación finalizada con errores.", crea el archivo RG4597_ErroresExportacion.txt en la carpeta destino con el detalle y lo abre. El archivo afectado no se genera mientras existan duplicados.

Control de comprobantes duplicados

Antes de escribir cada archivo, el sistema verifica que no existan comprobantes repetidos. Las claves de control son:

Importante: Si aparece el archivo de errores, corrija los comprobantes duplicados en el módulo correspondiente y vuelva a generar la presentación. Un archivo con duplicados es rechazado por ARCA.

Condición de IVA de la empresa (Exento)

Cuando la empresa es Exenta (Empresa.CondicionIVA = 3), la exportación neutraliza los campos de IVA:

• Compras (CBTE): Importe de operaciones exentas, Percepciones/pagos a cuenta de IVA, Cantidad de alícuotas de IVA y Crédito Fiscal Computable se completan en cero.
• Ventas (CBTE): Cantidad de alícuotas de IVA se completa en cero.
• Alícuotas (Compras y Ventas): los archivos se generan vacíos (sin renglones), coherente con Cantidad de alícuotas = 0.

Una empresa Responsable Inscripto debe presentar el Libro IVA Digital de mayo 2026:

1. Abre Legales / Impuestos → Regímenes ARCA SIAP → RG 4597 - Libro IVA Digital.
2. Define Desde = 01/05/2026 y Hasta = 31/05/2026.
3. Presiona Exportar.
4. En el cuadro de selección de carpeta elige, por ejemplo, C:\Presentaciones\IVA\2026-05.
5. El sistema genera los 4 archivos, muestra "Exportación finalizada." y abre la carpeta.
6. Ingresa al portal de ARCA y importa los 4 archivos en el Libro IVA Digital.

Si en cambio aparece "Exportación finalizada con errores.", abre RG4597_ErroresExportacion.txt, corrige los comprobantes repetidos en Compras/Ventas y repite el proceso.

• Concilie primero en el Libro de IVA (módulo Contabilidad) para verificar importes; luego genere la presentación con esta opción.
• Use una carpeta vacía por período para no mezclar archivos de presentaciones distintas (los nombres de archivo son fijos y se sobrescriben).
• Para una empresa exenta, asegúrese de fijar Empresa.CondicionIVA = 3 antes de exportar; de lo contrario saldrá con formato de Responsable Inscripto.
• Revise que los tipos de comprobante involucrados tengan activada la marca de visualización en Libro de IVA (Compras / Ventas), o quedarán fuera de la exportación.

El acceso se controla desde el menú del sistema (visibilidad de la opción RG 4597 - Libro IVA Digital en Legales / Impuestos → Regímenes ARCA SIAP), según el perfil del usuario. El formulario no aplica controles de permiso adicionales: cualquier usuario que pueda abrir la opción puede generar la exportación. La administración del parámetro Empresa.CondicionIVA se realiza desde Herramientas → Configuración de Parámetros.

Basada en el análisis del formulario real de la v14.

Formularios principales

Permisos reales

Tablas de base de datos principales

Consultas SQL crudas vía vpnetContext.Database.SqlQuery<>. Filtros: Fecha_Anulado IS NULL, fecha en rango, Visualizacion_LibroIVA_Compras = 1 / Visualizacion_LibroIVA_Ventas = 1. Parámetro de sistema Empresa.CondicionIVA vía GetParameterValue (default "1").

Relación con otros módulos / manuales

Notas para soporte

• Sin permiso propio: cualquier usuario que vea la opción de menú puede generar la exportación. Para restringirla hay que ocultar el botón de menú por perfil (no hay chequeo en el form).
• Archivos de salida con longitud fija: LIBRO_IVA_DIGITAL_COMPRAS_CBTE.txt (325), ..._COMPRAS_ALICUOTAS.txt (84), ..._VENTAS_CBTE.txt (266), ..._VENTAS_ALICUOTAS.txt (62). Importes ×100 sin separador (15 pos.), fechas yyyyMMdd, padding ceros/espacios (Fit, ASCII) en los DTOs AFIP_Export_*.
• Archivo de errores RG4597_ErroresExportacion.txt (acumulado en ErrStringBuilder): se genera solo si hay duplicados; el archivo afectado no se escribe mientras existan.
• Cuadro de carpeta: FolderBrowserDialog; al éxito abre la carpeta con Process.Start(path).
• Códigos de alícuota (SQL): 3=0,00 %, 4=10,50 %, 5=21,00 %, 6=27,00 %, 8=5,00 %, 9=2,50 %.

Diseño de registro (referencia ARCA RG 4597)

Especificación de los registros de formato fijo. Los importes se representan sin punto decimal (13 enteros + 2 decimales = 15 posiciones); las fechas en formato AAAAMMDD; los campos se completan con ceros a izquierda o espacios según el tipo de dato.

Ventas — Cabecera (LIBRO_IVA_DIGITAL_VENTAS_CBTE) — Longitud 266

Compras — Cabecera (LIBRO_IVA_DIGITAL_COMPRAS_CBTE) — Longitud 325

Compras — Alícuotas (LIBRO_IVA_DIGITAL_COMPRAS_ALICUOTAS) — Longitud 84

Ventas — Alícuotas (LIBRO_IVA_DIGITAL_VENTAS_ALICUOTAS) — Longitud 62

Importante: Para empresas exentas (Empresa.CondicionIVA = 3), los archivos de alícuotas de Compras y Ventas se generan vacíos, ya que los CBTE declaran Cantidad de alícuotas de IVA = 0.