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Manual funcional · Sistema Plenario v14

Legales Impuestos IVA Condiciones

Las Condiciones de IVA definen la situación impositiva de cada cliente o proveedor frente al impuesto al valor agregado. Cada condición agrupa los datos necesarios para que el sistema emita y reciba comprobantes…

Módulo: Legales e ImpuestosVersión: 1.2Actualizado: 2026-09-07

Detalle

Campo Valor
Manual de Usuario ABM de Condiciones de IVA: alta, baja, modificación y reactivación de las condiciones frente al IVA (Responsable Inscripto, Monotributo, Exento, Consumidor Final, etc.) que luego se asignan a clientes y proveedores.

Introducción

Las Condiciones de IVA definen la situación impositiva de cada cliente o proveedor frente al impuesto al valor agregado. Cada condición agrupa los datos necesarios para que el sistema emita y reciba comprobantes correctamente: la alícuota asociada, el código de AFIP/ARCA, y si la condición admite que se le practiquen retenciones y/o percepciones.

Este módulo permite mantener el catálogo de condiciones de IVA del sistema. Una vez dadas de alta, las condiciones quedan disponibles en las pantallas de clientes, proveedores, liquidaciones de factoring y comprobantes de gestión.

Importante: No confundir Condiciones de IVA con Alícuotas de IVA. Las alícuotas (21%, 10,5%, etc.) se administran en otra opción del menú; las condiciones describen la situación fiscal del contribuyente. Ver el manual relacionado de Alícuotas de IVA.

Acceso al módulo

  1. Ingresar a la solapa Legales / Impuestos desde la barra de menú principal.
  2. Abrir el grupo IVA.
  3. Hacer clic en la opción Condiciones.

Al ingresar se abre el formulario Condición de IVA, que se acopla como panel dentro de la ventana principal de la aplicación y muestra la grilla con las condiciones existentes.

Importante: El acceso está controlado por permisos. Si el usuario no tiene habilitado el objeto de seguridad correspondiente, la opción no abre el formulario. Ver la sección Permisos.

Pantalla principal

La pantalla está compuesta por:

Elemento Descripción
Barra de herramientas superior Botones Nuevo, Modificar, Eliminar y Buscar.
Checkbox "Incluir Eliminadas" Muestra también las condiciones dadas de baja (eliminadas), en gris e itálica.
Grilla de condiciones Lista todas las condiciones de IVA cargadas.
Barra de estado inferior Muestra la cantidad de registros listados.

La grilla soporta doble clic sobre una fila para abrir directamente la condición en modo modificación.

Filtros de búsqueda

Filtro Descripción
Botón Buscar Recarga la grilla con todas las condiciones de IVA vigentes.
Checkbox Incluir Eliminadas Si se tilda, la grilla incluye además las condiciones eliminadas (baja lógica), resaltadas en gris e itálica. Si se destilda, solo se muestran las activas.

Resultados

La grilla muestra una fila por condición de IVA con las siguientes columnas:

Columna Descripción
Id Identificador interno de la condición. No editable.
Descripción Nombre de la condición (por ejemplo, Responsable Inscripto, Monotributo).
Abreviatura Sigla corta de la condición (hasta 3 caracteres).
Código AFIP Código de la condición frente a AFIP/ARCA.
Permite Retenciones Indica si a esta condición se le practican retenciones.
Permite Percepciones Indica si a esta condición se le practican percepciones.

Importante: Las condiciones eliminadas aparecen en gris e itálica solo cuando está tildado "Incluir Eliminadas". La barra de estado inferior indica la cantidad total de registros listados.

Acciones disponibles

Acción Descripción
Nuevo Crea una nueva condición de IVA.
Modificar Edita la condición seleccionada.
Eliminar Da de baja (lógica) la condición seleccionada.
Reactivar Reactiva una condición previamente eliminada.
Buscar Refresca el listado de la grilla.

Nuevo

Abre el formulario Condición IVA con los campos en blanco. Se completan los datos y se presiona Aceptar para guardar. Campos del formulario de alta:

Campo Descripción
Alícuota Valor numérico de la alícuota. Acepta decimales con coma; el punto del teclado se convierte automáticamente a coma.
Abreviatura Sigla corta de la condición (máximo 3 caracteres).
Descripción Nombre completo de la condición.
Código AFIP Código de AFIP/ARCA (hasta 2 caracteres alfanuméricos).
Permite Retenciones Tilde que habilita la práctica de retenciones a esta condición.
Base de la retención Grupo de opciones Retiene sobre Gravado / Retiene sobre total. Define sobre qué importe de la factura se calcula la base de la retención. Solo se habilita cuando "Permite Retenciones" está tildado; si se destilda, vuelve automáticamente a Retiene sobre Gravado.
Permite Percepciones Tilde que habilita la práctica de percepciones a esta condición.

Modificar

Disponible con una sola fila seleccionada (también por doble clic sobre la fila). Abre el formulario Condición IVA con los datos cargados para su edición. Al aceptar, la grilla se actualiza con los nuevos valores.

Eliminar

Solicita confirmación y realiza una baja lógica (la condición se marca como eliminada, no se borra físicamente). Solo se puede eliminar de a un registro por vez.

Reactivar

Cuando se selecciona una condición eliminada (con "Incluir Eliminadas" tildado), el botón Eliminar cambia su rótulo a Reactivar. Solicita confirmación y vuelve a dejar la condición activa.

Ejemplo práctico

Dar de alta la condición Monotributo:

  1. Abrir Legales / Impuestos → IVA → Condiciones.
  2. Hacer clic en Nuevo.
  3. Completar: - Alícuota: 0 (el Monotributo no discrimina IVA). - Abreviatura: MT. - Descripción: Monotributo. - Código AFIP: el código correspondiente según la tabla de AFIP/ARCA. - Permite Retenciones / Permite Percepciones: tildar según la operatoria de la empresa.
  4. Presionar Aceptar.
  5. La nueva condición aparece en la grilla y queda disponible para asignar a clientes y proveedores.

Consejos útiles

  • Usá abreviaturas claras y consistentes (RI, MT, EX, CF); el campo admite solo 3 caracteres.
  • Verificá el Código AFIP contra la tabla oficial de AFIP/ARCA antes de guardar: un código incorrecto puede generar comprobantes mal tipificados.
  • No elimines condiciones que ya estén asignadas a clientes o proveedores; preferí mantenerlas y, si corresponde, marcar nuevas. La baja es lógica y se puede revertir con Reactivar.
  • Para revisar condiciones dadas de baja, tildá Incluir Eliminadas: se ven en gris e itálica.
  • Las alícuotas porcentuales propiamente dichas se administran en el módulo de Alícuotas de IVA; este módulo describe la condición fiscal del contribuyente.
  • Para proveedores IVA Exento (o que facturan 100% no gravado), si necesitás practicarles retenciones, además de tildar "Permite Retenciones" elegí la base Retiene sobre total. Con la base por defecto ("Retiene sobre Gravado") el importe gravado de un Exento es cero, la base queda en cero y no se calcula ninguna retención.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre Condiciones de IVA y Alícuotas de IVA? Las Condiciones describen la situación del contribuyente frente al IVA (Responsable Inscripto, Monotributo, Exento, etc.). Las Alícuotas son los porcentajes del impuesto (21%, 10,5%, 27%). Se administran en opciones distintas del menú IVA.
¿Por qué el formulario se llama "Condición de IVA" pero internamente figura como Retención de Ganancias? Por motivos históricos el formulario reutiliza un nombre interno antiguo (frmRetencionGanancias), pero su función real y su título visible son la administración de Condiciones de IVA. No administra retenciones de ganancias.
Eliminé una condición por error, ¿puedo recuperarla? Sí. La eliminación es lógica. Tildá Incluir Eliminadas, seleccioná la condición (aparece en gris e itálica) y presioná Reactivar.
¿Puedo eliminar varias condiciones a la vez? No. Las operaciones de Eliminar y Reactivar funcionan de a un registro por vez. Si hay más de una fila seleccionada, el sistema avisa que solo se puede operar sobre un registro.
¿Qué significan los tildes "Permite Retenciones" y "Permite Percepciones"? Indican si, para esa condición de IVA, el sistema habilita la práctica de retenciones y/o percepciones en las operaciones donde participe el cliente o proveedor con esa condición.
¿Cómo hago para que a un proveedor Exento (que factura todo no gravado) se le practiquen retenciones? En la condición de IVA, tildá Permite Retenciones y elegí la base Retiene sobre total. Con la base por defecto ("Retiene sobre Gravado"), el importe gravado de un Exento es cero, por lo que la base de retención queda en cero y no se calcula nada. Con Retiene sobre total la base se toma sobre el total de la factura y las retenciones se calculan normalmente.

Permisos

Objeto de seguridad Habilita
Archivos.Retencion_Ganancias Ingreso al formulario de Condiciones de IVA (ABM).
Archivos.Retencion_Ganancias.Nuevo Crear nuevas condiciones de IVA.
Archivos.Retencion_Ganancias.Modificar Modificar condiciones existentes.
Archivos.Retencion_Ganancias.Eliminar Eliminar (baja lógica) y reactivar condiciones.

Importante: Los objetos de seguridad conservan el prefijo histórico Retencion_Ganancias, pero corresponden funcionalmente al ABM de Condiciones de IVA.

Información técnica

Basada en el análisis del formulario real de la v14. Sección de referencia para soporte/desarrollo.

Formularios principales

Form Rol
frmRetencionGanancias (título "Condición de IVA") — VisualPlenarioNET\VisualPlenarioNET\Common\frmRentencionGanancias.vb Listado de condiciones (grilla DevExpress gvCondicionIVA) con barra cmdNuevo/cmdModificar/cmdEliminar/btnSearch y checkbox chkEliminadas. Abierto desde btnImpuestos_IvaCondiciones_ItemClick con ShowFrmInDockPanel(New frmRetencionGanancias).
frmRetencionGanancias_AddMod (título "Condición IVA") — VisualPlenarioNET\VisualPlenarioNET\Common\frmRentencionGanancias_AddMod.vb Alta/modificación de la condición de IVA.

Permisos reales

Permiso Acción
Archivos.Retencion_Ganancias Ingreso al formulario (validado en btnImpuestos_IvaCondiciones_ItemClick).
Archivos.Retencion_Ganancias.Nuevo Alta (método Nuevo()).
Archivos.Retencion_Ganancias.Modificar Modificación (método Modificar()).
Archivos.Retencion_Ganancias.Eliminar Baja lógica y reactivación (método Eliminar()).

Tablas de base de datos principales

Tabla Uso
Tiposiva Catálogo de condiciones de IVA. Campos: id, nombre, abrev, Alicuota, CodigoAFIP, discrimina_iva, inscripto, PermiteRetenciones, RetieneSobreTotal (BIT: si es 1, la base de retención se calcula sobre el total en vez del gravado), PermitePercepciones, Eliminado (baja lógica), Fecha_Add/Mod, Id_Usuario_Add/Mod, UserEnv. Clase clsTiposiva (ClassVisualPlenarioNET\Common). SPs Tiposiva_Add/Mod/Search/Del (en Stored Procedures\Varios\).

Relación con otros módulos / manuales

Manual relacionado Vínculo operativo
Legales e Impuestos - IVA: Alícuotas Amplía el circuito, la configuración o los datos que utiliza esta funcionalidad.

Notas para soporte

  • El nombre interno conserva el prefijo histórico RetencionGanancias (incluso el archivo tiene typo: frmRentencionGanancias.vb), pero la clase, el título visible ("Condición de IVA") y la función real corresponden al ABM de Condiciones de IVA. Los objetos de seguridad también usan el prefijo Retencion_Ganancias. No administra retenciones de ganancias.
  • La baja es lógica (campo Eliminado): con chkEliminadas tildado las eliminadas se ven en gris e itálica y el botón Eliminar pasa a "Reactivar". Eliminar/Reactivar operan de a un registro (SelectedRowsCount = 1).
  • Columnas colAlicuota, colInscripto están definidas en la grilla pero no visibles (Visible no seteado).
  • El campo RetieneSobreTotal se edita en el formulario de alta/modificación con el RadioGroup rgTipoBaseRetencion ("Retiene sobre Gravado" / "Retiene sobre total"), habilitado solo con Ck_Retenciones (Permite Retenciones) tildado. Impacta el cálculo de retenciones en Órdenes de Pago: la base de cada comprobante de compra pasa a tomarse sobre el importe total en lugar del gravado (clsRecibos_OP_Comprobante.ImporteRetencion, base = If(RetieneSobreTotal, Importe, ImporteGravado)). Se incorporó para poder retenerle a proveedores IVA Exento (Ticket #115496).
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