Asientos Modelo de Préstamos

Un asiento modelo es una plantilla contable: define qué cuentas se mueven, en qué columna (Debe o Haber) y con qué importe cada vez que el módulo de Préstamos registra una operación en la contabilidad. Gracias a estos modelos, el operador no carga los asientos a mano: cuando otorga un crédito, lo paga, lo devenga o cobra una cuota, el sistema arma el asiento solo, tomando las cuentas que vos definiste para cada concepto (clientes, intereses a devengar, gastos a devengar, IVA, etc.).

En Plenario v14 los asientos modelo de Préstamos no se editan renglón por renglón como una plantilla libre. La estructura de cada asiento (qué conceptos lleva y de qué lado van) está fija en el motor de registración del módulo, y lo que vos configurás es qué cuenta contable corresponde a cada concepto (esto se hace en la Definición de Cuentas, sobre el Plan de Cuentas) y qué variante de asiento usar mediante un parámetro del sistema.

Esto significa que el "asiento modelo" es la combinación de tres cosas:

• La estructura del asiento (los conceptos y su lado Debe/Haber), que provee el sistema.
• Las cuentas asignadas a cada concepto (etiquetas como Clientes Préstamos, Intereses a Devengar, Gastos a Devengar, IVA), que cargás en Definición de Cuentas.
• El tipo de asiento de otorgamiento (Tipo 1 / Tipo 2), que elegís por parámetro según cómo querés que se registre el alta del crédito.

Este manual describe los cinco asientos modelo que intervienen en el ciclo de vida de un préstamo y dónde se configuran las cuentas que cada uno utiliza.

Los asientos modelo de Préstamos no tienen una pantalla propia de "carga de plantillas": se configuran desde la asignación de cuentas y se generan automáticamente al operar el préstamo. Para revisar y ajustar las cuentas que usan estos modelos:

1. Plan de Cuentas — Entrá a Menú principal → Contabilidad → Plan de Cuentas para revisar o crear las cuentas contables que vas a asignar a cada concepto (clientes, intereses, gastos, IVA, etc.).
2. Definición de Cuentas de Préstamos — Asigná cada concepto del asiento (etiqueta) a una cuenta del plan. Acá se define, por ejemplo, qué cuenta es "Clientes Préstamos", cuál es "Intereses a Devengar", etc.
3. Parámetro de tipo de asiento — En la configuración del módulo Préstamos se define el parámetro Prestamos.Contabilidad.Registracion.Otorgamiento.Propios.Asiento, que selecciona la variante del asiento de otorgamiento (Tipo 1 o Tipo 2).
4. Operar el préstamo — Una vez configuradas las cuentas, los asientos se generan solos al otorgar, pagar, devengar y cobrar el crédito. Podés verlos luego en Contabilidad → Asientos.

Importante: si una cuenta de un concepto no está asignada en la Definición de Cuentas, el asiento no se puede armar correctamente. Antes de empezar a operar préstamos, verificá que todos los conceptos tengan su cuenta cargada.

Como los asientos modelo de Préstamos se basan en la asignación de cuentas por concepto, la "pantalla principal" de trabajo es la grilla de Definición de Cuentas asociada a Préstamos. Allí cada fila vincula un concepto del asiento (la etiqueta) con una cuenta del Plan de Cuentas.

Una vez configurada esta asignación, cada operación del préstamo arma su asiento tomando estas cuentas y completando los importes con los valores de la operación (capital, intereses, gastos, IVA, etc.).

La generación de los asientos modelo depende de los siguientes parámetros y definiciones:

Importante: el parámetro de tipo de asiento se define una sola vez por instalación según la operatoria contable de la empresa. Cambiarlo afecta cómo se registran todos los otorgamientos siguientes.

El resultado de tener bien configurados los asientos modelo es que el ciclo contable del préstamo se registra automáticamente. Estos son los cinco asientos modelo que intervienen, con su estructura de cuentas y lados (Debe/Haber):

Asiento 1 — Otorgamiento del Préstamo

Asiento 2 — Orden de Pago

Asiento 3 — Devengamiento y Facturación

Asiento 4 — Cobro de Cuota

Asiento 5 — Ingreso por Recibo al Cliente

Importante: todos los asientos quedan balanceados (total Debe = total Haber). El sistema completa los importes con los valores reales de la operación; las cuentas salen de la Definición de Cuentas.

Asignar cuenta a un concepto

1. Abrí Definición de Cuentas de Préstamos.
2. Ubicá el concepto (por ejemplo "Intereses a Devengar").
3. Elegí la cuenta del Plan de Cuentas que corresponde a ese concepto (y la especie/entidad si aplica).
4. Guardá la asignación. A partir de ese momento, los asientos que usen ese concepto tomarán esa cuenta.

Cambiar el tipo de asiento de otorgamiento

1. Entrá a los parámetros del módulo Préstamos.
2. Buscá Prestamos.Contabilidad.Registracion.Otorgamiento.Propios.Asiento.
3. Asigná el valor 1 (Tipo 1) o 2 (Tipo 2) según la operatoria contable de la empresa.
4. Guardá. Los próximos otorgamientos se registrarán con esa variante.

Revisar el asiento generado

1. Otorgá / pagá / devengá / cobrá el préstamo normalmente.
2. Andá a Contabilidad → Asientos.
3. Buscá el asiento por fecha o concepto (lleva el número de crédito en la descripción, por ejemplo "Otorgamiento de Crédito N° …").
4. Verificá que las cuentas y los importes sean los esperados.

Una financiera otorga un préstamo propio de $100.000 de capital, con $20.000 de intereses, $5.000 de gastos de otorgamiento y su IVA. Tiene configurado el parámetro de otorgamiento en Tipo 1 y las cuentas asignadas en la Definición de Cuentas.

1. Al otorgar el crédito, el sistema genera el Asiento 1: debita la cuenta del cliente y acredita Intereses a Devengar, Gastos a Devengar e IVA.
2. Cuando se emite la orden de pago al cliente, se genera el Asiento 2: debita al cliente y acredita el Banco/Cheque por el neto entregado.
3. A medida que pasa el tiempo, el devengamiento (Asiento 3) traslada los intereses y gastos "a devengar" hacia las cuentas de resultado (Intereses Ganados, Gastos Ganados) con su IVA.
4. Cuando el cliente paga una cuota, el Asiento 4 registra el cobro de cuota contra la cuenta Créditos.
5. Al emitir el recibo, el Asiento 5 registra el ingreso por Caja/Banco contra la cuenta corriente del cliente.

El operador solo otorgó, pagó y cobró: los cinco asientos quedaron registrados solos, balanceados y con las cuentas correctas.

• Antes de operar préstamos, revisá que todos los conceptos tengan su cuenta asignada en la Definición de Cuentas; una etiqueta sin cuenta hace fallar el armado del asiento.
• Definí el tipo de asiento de otorgamiento (Tipo 1 o Tipo 2) junto con tu contador, porque condiciona cómo se reflejan los gastos y el IVA en el otorgamiento.
• Si trabajás con varias monedas, asigná las cuentas por especie para que cada préstamo impacte en la cuenta correcta.
• Después de configurar, hacé una prueba de punta a punta (otorgar → pagar → devengar → cobrar) con un crédito de prueba y verificá los asientos en Contabilidad → Asientos.
• Usá nombres de cuenta claros en el Plan de Cuentas (Clientes Préstamos, Intereses a Devengar, etc.) para identificar fácilmente cada renglón del asiento.

El acceso a la configuración y consulta relacionada con los asientos modelo de Préstamos se controla con los permisos de los módulos involucrados:

• Plan de Cuentas (Contabilidad) — para crear o revisar las cuentas que se asignan a cada concepto.
• Definición de Cuentas / Parámetros de Préstamos — para asignar cuentas a conceptos y definir el tipo de asiento.
• Asientos (Contabilidad) — para consultar los asientos generados.

Cada permiso se otorga por grupo de usuarios desde la administración de seguridad del sistema. Sin el permiso correspondiente, la opción no aparece o aparece deshabilitada.

Basada en el análisis del formulario real de la v14.

No existe un formulario de "ABM de asientos modelo": los asientos modelo de Préstamos son la estructura fija del motor de registración + las cuentas asignadas por concepto (Definición de Cuentas sobre el Plan de Cuentas) + el parámetro de tipo de asiento. Por eso la sección detalla el motor y los formularios de soporte.

Formularios principales

Permisos reales

Tablas de base de datos principales

Relación con otros módulos / manuales

Notas para soporte

• La estructura del asiento no es editable renglón por renglón: está fija en Prestamos_Creditos_Manager. Lo configurable es la cuenta por concepto y el parámetro de tipo de asiento.
• El switch sobre el parámetro (línea ~718) contempla "1" y "2"; el texto del parámetro menciona Tipo 3 pero no hay rama operativa (cae en el default).
• Etiquetas de concepto reales usadas por el motor: _CLIENTES_PRES, PRES_INT_ADEVENG, PRES_GAS_ADEVENG, PRES_SEG_ADEVENG, PRES_INT_GAN, PRES_GOTORGAMIENTO, IVA_OP / IVA_OP_ADEVENG, entre otras. Si un asiento no se arma, lo más común es que falte asignar la cuenta de alguna de estas etiquetas.