Detalle
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Manual de Usuario | IVA Simple - Régimen ARCA (Legales / Impuestos) |
| Tipo de pantalla | Proceso de exportación (genera archivos, no carga datos) |
| Resultado | 4 archivos CSV para importar en el portal IVA Simple de ARCA |
Introducción
IVA Simple es el régimen de ARCA (ex AFIP) que permite armar la Declaración Jurada de IVA importando la información de las operaciones del período mediante archivos CSV, en lugar de cargarla a mano en el portal.
Esta pantalla de Plenario no carga ni modifica comprobantes: lee los comprobantes de venta y de compra que ya están registrados en el sistema durante el período elegido y genera los cuatro archivos que pide el régimen, listos para subir al portal de ARCA:
- Operaciones que generan Débito Fiscal (ventas).
- Operaciones que generan Restitución de Débito Fiscal (notas de crédito de ventas).
- Operaciones que generan Crédito Fiscal (compras).
- Operaciones que generan Restitución de Crédito Fiscal (notas de crédito de compras).
Está pensado para usuarios de Administración, Contabilidad e Impuestos que arman la presentación mensual de IVA.
Importante: los importes y la clasificación (actividad, tipo de operación, alícuota, tipo de sujeto) salen de cómo se cargaron los comprobantes. IVA Simple solo los traduce al formato de ARCA. Si un dato sale mal, se corrige en el comprobante de origen, no acá.
Acceso al módulo
| Pieza | Ubicación | Para qué |
|---|---|---|
| IVA Simple | Legales / Impuestos → grupo Impuestos / SIAP → botón IVA Simple | Generar los 4 archivos CSV del período para el portal de ARCA. |
Al hacer clic en IVA Simple se abre la ventana del proceso (en modo modal).
Importante: si el botón no aparece en el menú, es una cuestión de permisos / visibilidad. Ver la sección Permisos.
Pantalla principal
La ventana es un proceso de exportación sencillo: define un rango de fechas y genera los archivos. No tiene grilla de datos ni carga manual.
| Elemento | Función |
|---|---|
| Fecha Desde | Inicio del período a exportar. |
| Fecha Hasta | Fin del período a exportar. |
| Aceptar | Lanza la exportación. Primero pide elegir la carpeta destino donde se guardarán los archivos. |
Por defecto, Fecha Desde y Fecha Hasta se inicializan con la fecha de operación del sistema. Conviene ajustarlas al mes que se va a presentar (por ejemplo, del 1 al último día del mes).
Filtros de búsqueda / Parámetros
El proceso toma solo los comprobantes que cumplen todas estas condiciones:
| Condición | Detalle |
|---|---|
| Rango de fechas | Fecha del comprobante entre Desde y Hasta. |
| No anulados | Solo comprobantes con Fecha_Anulado vacía. |
| Marcados para Libro de IVA | El tipo de comprobante debe tener activada la visualización en Libro de IVA (Ventas o Compras según corresponda). |
| Imputación | El tipo de comprobante define si suma (operación normal) o resta (restitución / nota de crédito). Esa marca separa cada operación al archivo "normal" o al archivo "Rest". |
Además, el proceso usa estos datos de configuración del sistema:
| Parámetro de sistema | Uso |
|---|---|
Empresa.Id_Actividad_AFIP |
Código de actividad que se escribe en el campo Actividad de los archivos de ventas. |
Gestion.AreaDeVentas.TipoOperacion_DetalleComprobante_Default (default 1) |
Tipo de operación AFIP por defecto al cargar el detalle de comprobantes de venta. |
Gestion.AreaDeCompras.TipoOperacion_DetalleComprobante_Default (default 6) |
Tipo de operación AFIP por defecto al cargar el detalle de comprobantes de compra. |
Resultado del proceso
El proceso genera 4 archivos CSV en la carpeta elegida. El nombre incluye el período (AAAAMMDD):
| Archivo | Contenido | Origen |
|---|---|---|
IvaSimple_Ventas_<desde>_<hasta>.csv |
Operaciones que generan Débito Fiscal | Comprobantes de venta que suman. |
IvaSimple_Ventas_Rest_<desde>_<hasta>.csv |
Restitución de Débito Fiscal | Comprobantes de venta que restan (notas de crédito). |
IvaSimple_Compras_<desde>_<hasta>.csv |
Operaciones que generan Crédito Fiscal | Comprobantes de compra que suman. |
IvaSimple_Compras_Rest_<desde>_<hasta>.csv |
Restitución de Crédito Fiscal | Comprobantes de compra que restan. |
Formato de los archivos (compatible con el régimen IVA Simple de ARCA):
- Separador de campos:
;(punto y coma). - Separador decimal:
,(coma). - Importes con hasta 2 decimales.
- Una línea por operación, sin encabezados.
Estructura de columnas por archivo:
Débito Fiscal (Ventas): Actividad ; Tipo de Operación ; Tipo de Sujeto ; Código de Alícuota ; Monto Neto Gravado ; Débito Fiscal Facturado ; Débito Fiscal Dación en Pago ; Monto Neto No Gravado/Exento
Restitución de Débito Fiscal: Actividad ; Tipo de Operación ; Tipo de Sujeto ; Código de Alícuota ; Monto Neto Gravado ; Débito Fiscal a Restituir ; Monto Neto No Gravado/Exento
Crédito Fiscal (Compras): Concepto ; Código de Alícuota ; Monto Neto Gravado ; Crédito Fiscal Facturado ; Crédito Fiscal Computable
Restitución de Crédito Fiscal: Concepto ; Código de Alícuota ; Monto Neto Gravado ; Crédito Fiscal Facturado
Tablas de equivalencias que aplica el sistema automáticamente:
| Concepto | Códigos |
|---|---|
| Código de Alícuota | 3 = 0% · 9 = 2,5% · 8 = 5% · 4 = 10,5% · 5 = 21% · 6 = 27% |
| Tipo de Sujeto (ventas) | 1 = Responsable Inscripto · 2 = Monotributista · 3 = Consumidor Final / Exento / No Alcanzado |
| Tipo de Operación (débito) | 1 = Cosas muebles, obras, locaciones y servicios · 2 = Venta de bienes de uso · 3 = No gravadas o exentas |
| Concepto (crédito) | 1 = Compras de bienes (excepto bienes de uso) · 2 = Locaciones · 3 = Prestaciones de servicios · 4 = Inversiones en bienes de uso |
Al finalizar, el sistema muestra "Exportación finalizada." y abre la carpeta con los archivos generados.
Acciones disponibles
| Acción | Cómo |
|---|---|
| Definir el período | Cargar Fecha Desde y Fecha Hasta. |
| Generar los archivos | Botón Aceptar → elegir la carpeta destino. |
| Revisar lo generado | El sistema abre automáticamente la carpeta con los 4 CSV. |
| Importar en ARCA | Subir los archivos en el portal IVA Simple de ARCA. |
Recomendación: usar una carpeta vacía por período (por ejemplo
C:\Presentaciones\IvaSimple\2026-05). Los nombres de archivo incluyen el período, pero conviene no mezclar presentaciones de meses distintos.
Ejemplo práctico
Caso: presentar el IVA Simple de mayo 2026.
- Verificar que durante el mes los comprobantes de venta y de compra se cargaron con su tipo de operación AFIP y alícuota correctos.
- Confirmar la configuración de empresa: el parámetro
Empresa.Id_Actividad_AFIPcon el código de actividad correcto. - Abrir Legales / Impuestos → IVA Simple.
- Cargar Fecha Desde
01/05/2026y Fecha Hasta31/05/2026. - Presionar Aceptar y elegir la carpeta
C:\Presentaciones\IvaSimple\2026-05. - El sistema genera los 4 archivos, muestra "Exportación finalizada." y abre la carpeta:
-
IvaSimple_Ventas_20260501_20260531.csv-IvaSimple_Ventas_Rest_20260501_20260531.csv-IvaSimple_Compras_20260501_20260531.csv-IvaSimple_Compras_Rest_20260501_20260531.csv - Importar los 4 archivos en el portal IVA Simple de ARCA.
Resultado: la Declaración Jurada de IVA del mes queda armada en ARCA a partir de los comprobantes ya registrados en Plenario.
Consejos útiles
- Conciliar antes de exportar. Cuadrar el período con los Libros de IVA (Compras / Ventas) en Contabilidad antes de generar los archivos. Así se evitan rechazos en ARCA.
- Revisar el tipo de operación AFIP de cada comprobante. De ese dato dependen el Tipo de Operación (ventas) y el Concepto (compras) que salen en los archivos. Si está mal cargado, el archivo saldrá mal clasificado.
- Verificar el código de actividad. El campo Actividad de los archivos de ventas sale del parámetro
Empresa.Id_Actividad_AFIP. Si está vacío o mal, todas las líneas de ventas saldrán con actividad incorrecta. - Una carpeta por período. Aunque el nombre incluye el período, conviene separar por mes para no confundir presentaciones.
- Solo entran los comprobantes "de libro". Si falta una operación en el archivo, revisar que su tipo de comprobante tenga activada la marca de visualización en Libro de IVA y que no esté anulado.
- Restitución = notas de crédito. Las operaciones que restan (notas de crédito) van a los archivos
_Rest_, separadas de las que suman.
Preguntas frecuentes
¿Qué hace exactamente esta pantalla?
Lee los comprobantes de venta y compra ya registrados en el período elegido y genera 4 archivos CSV con el formato del régimen IVA Simple de ARCA. No carga ni modifica comprobantes: solo exporta.¿Cuántos archivos genera y para qué sirve cada uno?
Cuatro: débito fiscal (ventas que suman), restitución de débito (notas de crédito de ventas), crédito fiscal (compras que suman) y restitución de crédito (notas de crédito de compras). Los cuatro se importan en el portal de ARCA.¿De dónde sale el código de actividad?
Del parámetro de sistema `Empresa.Id_Actividad_AFIP` (Herramientas → Configuración de Parámetros). Se escribe en el campo *Actividad* de los archivos de ventas.¿Por qué una operación no aparece en el archivo?
Porque está anulada, su tipo de comprobante no tiene activada la marca de visualización en Libro de IVA, o queda fuera del rango de fechas. Recordar que el proceso solo toma comprobantes "de libro" no anulados.¿Cómo se decide si una operación va al archivo normal o al "_Rest_"?
Por la marca de imputación del tipo de comprobante: las que suman van al archivo normal; las que restan (típicamente notas de crédito) van al archivo de restitución (`_Rest_`).¿Qué pasa si cambio la condición de IVA de un cliente?
El *Tipo de Sujeto* del archivo de ventas se calcula a partir de la condición frente al IVA del cliente / inversor / proveedor: Responsable Inscripto → 1, Monotributo → 2, Consumidor Final / Exento → 3.Permisos
| Pieza | Permiso |
|---|---|
| IVA Simple | Sin permiso propio. El acceso se controla únicamente por la visibilidad del botón de menú (mismo criterio que RG 4597 - Libro IVA Digital). |
Si el botón no aparece, solicitar al administrador que habilite la opción de menú.
Información técnica
Basada en el análisis del formulario real de la v14.
Formularios principales
| Form | Rol |
|---|---|
frmIVA_Simple |
Pantalla del proceso. C#, hereda FrmProcesar, en VPNET_WinForms\VPNET_WinForms\Impuestos\frmIVA_Simple.cs. Botón bt_Aceptar → pide carpeta con FolderBrowserDialog y llama a las 4 exportaciones del manager. Parámetros de fecha vía parametrosBusquedasBindingSource → manager._parametros. Se abre con ShowDialog desde frmNewMain.btnImpuestos_IVASimple_ItemClick (botón btnImpuestos_IVaSimple, Id 392, grupo rpgImpuestosSIAP). |
IVA_Simple_Manager |
Lógica de exportación. C#, en VPNET_DataModel\Manager\Gestion\Impuestos\IVA_Simple_Manager.cs. Hereda Base_Manager<GestionComprobantes,...>. Métodos ExportarDebitoFiscal, ExportarRestitucionDebitoFiscal, ExportarCreditoFiscal, ExportarRestitucionCreditoFiscal. DTOs IVA_Simple_Export_DebitoFiscal/_RestitucionDebitoFiscal/_CreditoFiscal/_RestitucionCreditoFiscal. Parámetros en clase interna IVA_Simple_Parametros : ParametrosBase (Fecha_Desde/Fecha_Hasta, default = fecha de operación). |
Archivos generados
| Archivo | Método | Filtro SQL |
|---|---|---|
IvaSimple_Ventas_<AAAAMMDD>_<AAAAMMDD>.csv |
ExportarDebitoFiscal |
Gestion_Comprobantes · Visualizacion_LibroIVA_Ventas = 1 · Tipo_Imputacion_Ventas = 0 (suma) |
IvaSimple_Ventas_Rest_<AAAAMMDD>_<AAAAMMDD>.csv |
ExportarRestitucionDebitoFiscal |
Visualizacion_LibroIVA_Ventas = 1 · Tipo_Imputacion_Ventas = 1 (resta) |
IvaSimple_Compras_<AAAAMMDD>_<AAAAMMDD>.csv |
ExportarCreditoFiscal |
Gestion_Comprobantes_Compras · Visualizacion_LibroIVA_Compras = 1 · Tipo_Imputacion_Compras = 1 (suma) |
IvaSimple_Compras_Rest_<AAAAMMDD>_<AAAAMMDD>.csv |
ExportarRestitucionCreditoFiscal |
Visualizacion_LibroIVA_Compras = 1 · Tipo_Imputacion_Compras = 0 (resta) |
Formato de salida: separador ;, decimal , (cultura es-AR, formato 0.##), codificación UTF-8, una línea por operación, sin encabezados. Todos filtran Fecha_Anulado IS NULL y Fecha BETWEEN @Desde AND @Hasta.
Permisos reales
| Permiso | Acción |
|---|---|
| (ninguno) | frmIVA_Simple y btnImpuestos_IVASimple_ItemClick no ejecutan IsAllowedObject. El único control es la visibilidad del botón de menú. |
Tablas de base de datos principales
| Tabla | Uso |
|---|---|
Gestion_Comprobantes / Gestion_Comprobantes_Detalle |
Comprobantes de venta y su detalle (ImporteUnitario, Cantidad, ImporteIVA, PorcIVA, Id_TipoOperacionAFIP). Fuente de los archivos de débito. |
Gestion_Comprobantes_Compras / Gestion_Comprobantes_Compras_Detalle |
Comprobantes de compra y su detalle. Fuente de los archivos de crédito. |
Comprobantes_Comprobantes |
Tipo de comprobante: marcas Visualizacion_LibroIVA_Ventas/Compras y Tipo_Imputacion_Ventas/Compras (suma/resta). |
Parametros |
Empresa.Id_Actividad_AFIP (campo Actividad de ventas) y los TipoOperacion_DetalleComprobante_Default de ventas/compras. |
Clientes / Inversores / Proveedores |
Condición frente al IVA del sujeto (Condicion / Cond_IVA) → mapeo a Tipo de Sujeto. |
Equivalencias hardcodeadas en el manager (SQL)
- Código de Alícuota según
PorcIVA: 0→3, 2,5→9, 5→8, 10,5→4, 21→5, 27→6. - Tipo de Sujeto (ventas) según condición del sujeto:
0→1 (RI),4→2 (MT),2/3/6/7→3 (CF/Exento). Condición7se trata como exportación (no genera "no gravado"). - Tipo de Operación (débito): no gravada (PorcIVA 0 y condición ≠ 7)→3;
Id_TipoOperacionAFIP = 2(bien de uso)→2;= 3→3; resto→1. - Concepto (crédito):
Id_TipoOperacionAFIP4→1 (compras de bienes), 5→2 (locaciones), 7→4 (inversiones), resto→3 (servicios).
Relación con otros módulos / manuales
| Manual relacionado | Vínculo operativo |
|---|---|
| IVA - Definiciones y Generalidades | Amplía el circuito, la configuración o los datos que utiliza esta funcionalidad. |
| Legales Impuestos IVA Condiciones | Amplía el circuito, la configuración o los datos que utiliza esta funcionalidad. |
| Legales e Impuestos - IVA: Alícuotas | Amplía el circuito, la configuración o los datos que utiliza esta funcionalidad. |
| Libros de IVA (Compras y Ventas) | Amplía el circuito, la configuración o los datos que utiliza esta funcionalidad. |
| RG 4597 - Libro IVA Digital (ARCA/AFIP) | Amplía el circuito, la configuración o los datos que utiliza esta funcionalidad. |
| Regímenes ARCA / SIAP | Amplía el circuito, la configuración o los datos que utiliza esta funcionalidad. |
Notas para soporte
- Formulario clonado de RG 4597. El handler de carga conserva el nombre
frmRG4597_LIbro_IVA_Digital_Loady el archivo de errores está fijado comoRG4597_ErroresExportacion.txt(heredado de RG 4597, no se renombró). - Sin detección de duplicados. En las 4 exportaciones la verificación de comprobantes duplicados está comentada;
ErrStringBuildernunca se llena, por lo que el proceso siempre termina con "Exportación finalizada." y la rama "finalizada con errores" (con el.txtde errores) es código muerto. - SQL por concatenación de fechas. Las 4 consultas arman las fechas por interpolación de string (no parámetros) → sensible a cultura/locale del servidor SQL.
- BUG de formato de fecha. En
GetQueryExportarRestitucionDebitoFiscal,Fecha_Desdese formatea como"dd /MM/yyyy"(con un espacio sobrante) → el literal de fecha queda como"23 /05/2026"; puede fallar el parseo según la configuración regional de SQL Server. Revisar (debería ser"dd/MM/yyyy"como las otras tres). - Clasificación dependiente de la carga. Tipo de Operación y Concepto dependen del
Id_TipoOperacionAFIPcargado en cada renglón del comprobante; los valores por defecto se toman deGestion.AreaDeVentas/AreaDeCompras.TipoOperacion_DetalleComprobante_Default.